從保險、房產、股票到現金配置，專家建議以「預留現金」取代「預留稅源」，透過完整規劃延續家族情感 文/編輯部 全球正迎來史上最大規模的財富移轉浪潮。瑞銀（UBS）《全球財富報告》指出，未來20至25年內，全球約有83兆美元註1的資產將陸續移轉，台灣也正式宣告進入「大繼承時代」。根據財政部統計處《財政統計年報》之「遺產稅稅源」資料顯示，台灣核定案件的遺產總額逼近新台幣1.4兆元註2大關，另依內政部建物移轉統計，以繼承方式取得建築物的戶數，已占當季住宅移轉總數逾三成，相當於每3戶住宅移轉中，就有近1戶與繼承相關。磊山保經觀察，隨著戰後嬰兒潮世代逐漸邁入高齡，包含房產、股票、企業股權及各式金融資產，正加速進入世代交接階段，這波浪潮不只是財富管理議題，更是無數家庭必須共同面對的財務課題，真正理想的傳承，不只是資產所有權的移轉，更是能協助家人在面對人生風險時，少一點倉促與衝突，多一點從容與選擇。 讓財富傳承成為家庭的蓄水池，凝聚世代相傳的愛與和諧 磊山保經專家團隊負責人吳清和表示：「近年不論是大型企業家族的股權爭端、名人的遺產風波，亦或是民間常見的房產分配僵局，都讓社會大眾深刻意識到，財富移轉不只是資產的交接，更是一場家族溝通、制度安排與智慧的考驗。」許多長輩習慣將房地產或股票直接留給下一代，認為其具備抗通膨與保值性。然而吳清和提醒，不同類型的資產在繼承時，往往潛藏著流動性、稅務負擔及分割困難等三大痛點： 房地產的變現與分割困境：房產雖具高價值，卻缺乏實質分割的便利性。若由多位子女共同持有，未來不論在居住權、出售意願、修繕成本分攤、甚至貸款抵押與持有稅負上，極易產生意見分歧，若繼承人急需現金繳納稅款，亦可能面臨被迫折價變現的損失。 股票的市場波動與課稅時間落差：若不幸於股市相對高點發生繼承事實，國稅局將以「核定基準日」的高昂市價計課遺產稅，即便後續申報或處分資產時股市已回落，繼承人仍須依原高額核定價值承擔稅負，常導致實際可運用財富變相縮水，加劇承接壓力。 因此，吳清和建議，現代傳承規劃應從過去傳統的「預留稅源」，進一步升級為「預留現金」以賦予子女更充裕的「財富選擇權」， 現金的配置不單是為了完稅，更是為了讓下一代在承接房地產等不易平均分配的資產時，無論是承擔既有貸款，或保留家族核心資產，都能擁有更高的財務彈性。當下一代能以從容與安定的心迎接未來，傳承便真正實踐了守護家庭和樂的初衷。 迎接資產移轉潮，磊山保經倡議：提早佈局「人、事、財」黃金三角 吳清和強調，傳承規劃的起手式，從來不是盲目挑選金融工具，而是先釐清家庭真正想守護的價值核心，進而依據家庭關係、資產結構與未來期待，量身打造合適的配置結構。在啟動規劃前，建議從「人、事、財」三大面向進行全盤審視： 「人」，家庭成員的關係：若缺乏對家族關係的深刻理解，往往容易陷入「流於金錢分配，卻激化情感衝突」的盲點。盤點範圍應包含家庭成員結構、彼此間的心態默契，乃至下一代是否具備海外稅務身份（如美國綠卡、新加坡或歐美公民等），這些都對跨境稅務的衝擊力道與傳承順暢度有著關鍵影響。 「事」，長輩的期待與核心訴求：長輩對於資產規劃的實質期許為何？是擔憂稅負過重、期盼特定子女接掌家族企業，還是首要保障傳承後自身的老年生活品質？這些核心在乎點，直接決定了整套架構的規劃方向。 「財」，資產種類與法律性質的全盤盤點：包含房地產、海內外存款、股票、基金、保單、黃金或海外資產等，並進一步精算各項資產在傳承時可能衍生的稅務成本、流動性缺口與變現通融性。 唯有綜觀「人、事、財」的全貌，才能為下一代準備最從容的現金水位，確保財富穩健延續，並找出最適合家族的多元規劃方案。 跨領域專家團隊協作，將「大繼承潮」轉化為「好好傳承」 「傳承的本質不是把財產分出去，而是為家人留下未來的選擇權。」吳清和指出，在長輩意識清晰、家族關係和諧時提早啟動對話，能預先化解高達八成以上的繼承爭議，特別針對資產結構豐厚且多元的家族，傳承規劃往往跨越法律、稅務、地政與保險等多重學門，磊山保經對此建立了專業的「專家團隊整合服務」，結盟了頂尖的律師、會計師、地政士與保險規劃師，提供跨領域、一站式的專業陪伴，從初期的資產盤點、風險辨識到後續的法律與信託架構落地，協助客戶逐層釐清問題，確保長輩的心意能被精準執行、受家族尊重，並更穩健地延續給下一代。 面對大繼承時代的到來，磊山保經呼籲，民眾應及早進行相關保險及資產、稅務等規劃，為自己及後代子孫，打造更具韌性的傳承基礎。 【新聞稿參考備註】 備註 1：瑞銀（UBS）《Global Wealth Report 2025》指出，未來20至25年內，全球約有83兆美元資產將進行世代移轉。參考來源：UBS《Global Wealth Report 2025》 備註 2：據財政部統計處《財政統計年報》之「遺產稅稅源」資料，台灣核定案件遺產總額已逼近新台幣1.4兆元大關。參考來源：財政部統計處《財政統計年報》
文/編輯部 近年國際局勢變化快速如「中東局勢、空域管制，加上天候、航空調度等不確定因素增加，不少民眾出國前都會加保旅遊不便險，希望在航班延誤或取消時獲得保障。但航班異動是否一定能申請理賠？磊山保經高雄營運處協理葉美珍提醒，理賠與否的關鍵，除了航班異動的原因外，更要留意保單條款中的保障範圍與除外責任。 關鍵一：航班異動原因，影響理賠認定 一般而言，若航班因航空公司機械故障、營運調度、天候因素等原因導致延誤或取消，且符合保單約定的延誤時數條件（例如4小時或6小時以上），旅客可依保單約定申請班機延誤相關補償。 不過，葉美珍協理提醒，若航空公司開立的證明文件載明航班異動係因戰爭、武裝衝突、國際制裁或其他地緣政治事件所致，則是否符合保險理賠條件，須進一步依各家保險公司的保單條款及除外責任規定認定，不能一概而論。 關鍵二：空域封鎖衍生費用，各家條款規定不同 若旅客於海外旅遊期間，因國際衝突導致空域封鎖、航線改道或返程受阻，進而產生額外住宿費、交通費等支出，是否能獲得理賠，同樣需視保單保障內容而定。 葉美珍協理指出，目前各家產險公司對於戰爭、類似戰爭行為、恐怖主義行為等風險的定義與承保範圍並不完全一致，因此實際理賠結果仍須依據保單條款及保險公司理賠認定為準。 專家提醒：投保前先看保障範圍與除外責任 葉美珍協理建議，民眾規劃海外旅遊時，除了比較保費與保障額度，更應仔細閱讀保單條款，特別是保障範圍、理賠條件及除外責任等內容。事前充分了解保障內容，才能在面對突發狀況時，降低財務損失，讓旅程更加安心。
文/編輯部 2026年報稅季正式展開，基本生活費調高至 21.3 萬元註1，搭配穩定實施的租金特別扣除額（最高 18 萬）註2，以及今年加碼的長照特別扣除額註3被視為對家庭預算最有感的紅利整合。在民眾可支配現金流增加的同時，保險市場也掀起「家庭保障健檢潮」。磊山保經精英營運處王寀菁協理表示，稅改最大的改變，不只是減輕稅賦負擔，更重要的意義在於讓保險重新回到「保障本質」。她指出，過去不少民眾會將保險視為節稅工具，但隨著稅制逐步調整與保障觀念提升，市場也正逐漸從「湊列舉額度」，回歸到真正的風險管理與家庭財務韌性規劃。 減稅紅利真的夠用嗎？ 王寀菁協理分析，稅改趨勢也反映出台灣家庭風險結構正在改變。從高齡照護、租屋壓力，到晚婚晚育與高額醫療支出，民眾面對的早已不只是「如何節稅」，而是如何建立能支撐人生不同階段的保障系統。其中，今年最受關注的長照特別扣除額由12萬元提高至18萬元。不過她提醒，18萬元是「扣除額」，並非直接補助。若以5%稅率換算，實際僅約省下9,000元稅金，但目前外籍看護每月支出約3萬元，長照機構費用更可能高達4萬至6萬元，與實際照護成本相比仍有明顯落差。「政府制度提供的是基礎支持，但真正能長期支撐照護壓力的，仍是穩定的現金流規劃。」她強調。 三招把「減稅紅利」轉化成家庭保障力 第一招：從「節稅導向」回歸「保障本質」 租金支出由過去的「列舉扣除額」改為「特別扣除額」後，持續提升民眾的減稅效益，也讓更多租屋族在報稅時更有感。隨著稅制逐步調整，保險也不再只是報稅單上的節稅工具。王寀菁建議，民眾可趁報稅季重新檢視醫療實支實付、重大傷病、失能與壽險等基礎保障，確認保費是否真正配置在最需要的風險缺口上，進一步強化家庭整體財務韌性。 第二招：把「減稅紅包」變成「長照現金流」 長照特別扣除額18 萬是「扣除額」，若以 5% 稅率計算，實際省下的稅金僅 9,000 元；即便 12% 稅率，也僅省下 2.16 萬元。這筆錢遠不足以支撐長照所需的看護費（外籍看護約 3 萬/月、機構約 4~6 萬/月）。建議透過商業長照險提供「每個月的現金流」（如每月給付 3~5 萬）省下來的稅金拿來補貼長照險的保費，用「小錢（稅金）」來換取「大錢（長照月給付）」。透過保險槓桿效果，換取每月穩定給付的照護現金流，減輕家庭與子女負擔。 第三招：依不同族群需求，精準補強保障缺口 王寀菁協理提醒，不同族群應依生命階段重新盤點保障配置。例如租屋族可將省下的稅金視為「隱形加薪」，進一步建立醫療與意外保障；「新婚或備孕家庭除了檢視婦嬰險，今年起人工生殖自費差額也可列舉扣除註4，省下的稅金正好可以用來補強育兒後的壽險與醫療保障。而對於正值家庭責任高峰的三明治世代而言，上有父母長照、下有子女教育支出，更需要優先盤點家庭經濟支柱的壽險、醫療險與失能保障，避免突發風險造成家庭財務斷裂。 磊山保經表示，稅改的調整不只是利多，更帶來的是在社會現況下，家庭財務需重新配置的警示。短期減稅帶來的是現金流喘息，但真正重要的是，能不能把這筆『減稅紅利』轉化成未來十年、二十年的家庭保障力。唯有把一次性的減稅效益，轉換為長期穩定的保障規劃，才能真正建立家庭財務韌性，面對高齡化與不確定風險帶來的挑戰。 【新聞稿參考備註】 備註 1：基本生活費調升至 21.3 萬元 2026 年5 月申報所得稅時，每人基本生活費調升至 21.3 萬元，較前一年增加 3,000 元，對於多口之家可有效降低課稅所得額。參考來源：財政部全球資訊網 備註 2：長照特別扣除額提高至 18 萬元 為減輕高齡化社會照護負擔，長照特別扣除額由原本的 12 萬元提高至 18 萬元，等於每位符合資格之失能者每年增加 6 萬元的扣除空間。參考來源：財政部新聞稿 備註 3： 房租支出自 2026 年報稅起改列「特別扣除額」，上限調高至 18 萬元。此舉讓租屋族不再需要在「標準扣除額」與「租金列舉」中二選一，可同時享受兩項減稅利多。參考來源：中華民國內政部 備註 4： 財政部放寬人工生殖費用列報規定。凡於衛福部核准之人工生殖特約機構進行療程，並獲得政府補助者，其自費差額（需扣除補助款與保險給付）即使未取得健保特約收據，亦可列舉扣除醫藥及生育費。參考來源：財政部解釋令公告
從保險、房產、股票到現金配置，專家建議以「預留現金」取代「預留稅源」，透過完整規劃延續家族情感 文/編輯部 全球正迎來史上最大規模的財富移轉浪潮。瑞銀（UBS）《全球財富報告》指出，未來20至25年內，全球約有83兆美元註1的資產將陸續移轉，台灣也正式宣告進入「大繼承時代」。根據財政部統計處《財政統計年報》之「遺產稅稅源」資料顯示，台灣核定案件的遺產總額逼近新台幣1.4兆元註2大關，另依內政部建物移轉統計，以繼承方式取得建築物的戶數，已占當季住宅移轉總數逾三成，相當於每3戶住宅移轉中，就有近1戶與繼承相關。磊山保經觀察，隨著戰後嬰兒潮世代逐漸邁入高齡，包含房產、股票、企業股權及各式金融資產，正加速進入世代交接階段，這波浪潮不只是財富管理議題，更是無數家庭必須共同面對的財務課題，真正理想的傳承，不只是資產所有權的移轉，更是能協助家人在面對人生風險時，少一點倉促與衝突，多一點從容與選擇。 讓財富傳承成為家庭的蓄水池，凝聚世代相傳的愛與和諧 磊山保經專家團隊負責人吳清和表示：「近年不論是大型企業家族的股權爭端、名人的遺產風波，亦或是民間常見的房產分配僵局，都讓社會大眾深刻意識到，財富移轉不只是資產的交接，更是一場家族溝通、制度安排與智慧的考驗。」許多長輩習慣將房地產或股票直接留給下一代，認為其具備抗通膨與保值性。然而吳清和提醒，不同類型的資產在繼承時，往往潛藏著流動性、稅務負擔及分割困難等三大痛點： 房地產的變現與分割困境：房產雖具高價值，卻缺乏實質分割的便利性。若由多位子女共同持有，未來不論在居住權、出售意願、修繕成本分攤、甚至貸款抵押與持有稅負上，極易產生意見分歧，若繼承人急需現金繳納稅款，亦可能面臨被迫折價變現的損失。 股票的市場波動與課稅時間落差：若不幸於股市相對高點發生繼承事實，國稅局將以「核定基準日」的高昂市價計課遺產稅，即便後續申報或處分資產時股市已回落，繼承人仍須依原高額核定價值承擔稅負，常導致實際可運用財富變相縮水，加劇承接壓力。 因此，吳清和建議，現代傳承規劃應從過去傳統的「預留稅源」，進一步升級為「預留現金」以賦予子女更充裕的「財富選擇權」， 現金的配置不單是為了完稅，更是為了讓下一代在承接房地產等不易平均分配的資產時，無論是承擔既有貸款，或保留家族核心資產，都能擁有更高的財務彈性。當下一代能以從容與安定的心迎接未來，傳承便真正實踐了守護家庭和樂的初衷。 迎接資產移轉潮，磊山保經倡議：提早佈局「人、事、財」黃金三角 吳清和強調，傳承規劃的起手式，從來不是盲目挑選金融工具，而是先釐清家庭真正想守護的價值核心，進而依據家庭關係、資產結構與未來期待，量身打造合適的配置結構。在啟動規劃前，建議從「人、事、財」三大面向進行全盤審視： 「人」，家庭成員的關係：若缺乏對家族關係的深刻理解，往往容易陷入「流於金錢分配，卻激化情感衝突」的盲點。盤點範圍應包含家庭成員結構、彼此間的心態默契，乃至下一代是否具備海外稅務身份（如美國綠卡、新加坡或歐美公民等），這些都對跨境稅務的衝擊力道與傳承順暢度有著關鍵影響。 「事」，長輩的期待與核心訴求：長輩對於資產規劃的實質期許為何？是擔憂稅負過重、期盼特定子女接掌家族企業，還是首要保障傳承後自身的老年生活品質？這些核心在乎點，直接決定了整套架構的規劃方向。 「財」，資產種類與法律性質的全盤盤點：包含房地產、海內外存款、股票、基金、保單、黃金或海外資產等，並進一步精算各項資產在傳承時可能衍生的稅務成本、流動性缺口與變現通融性。 唯有綜觀「人、事、財」的全貌，才能為下一代準備最從容的現金水位，確保財富穩健延續，並找出最適合家族的多元規劃方案。 跨領域專家團隊協作，將「大繼承潮」轉化為「好好傳承」 「傳承的本質不是把財產分出去，而是為家人留下未來的選擇權。」吳清和指出，在長輩意識清晰、家族關係和諧時提早啟動對話，能預先化解高達八成以上的繼承爭議，特別針對資產結構豐厚且多元的家族，傳承規劃往往跨越法律、稅務、地政與保險等多重學門，磊山保經對此建立了專業的「專家團隊整合服務」，結盟了頂尖的律師、會計師、地政士與保險規劃師，提供跨領域、一站式的專業陪伴，從初期的資產盤點、風險辨識到後續的法律與信託架構落地，協助客戶逐層釐清問題，確保長輩的心意能被精準執行、受家族尊重，並更穩健地延續給下一代。 面對大繼承時代的到來，磊山保經呼籲，民眾應及早進行相關保險及資產、稅務等規劃，為自己及後代子孫，打造更具韌性的傳承基礎。 【新聞稿參考備註】 備註 1：瑞銀（UBS）《Global Wealth Report 2025》指出，未來20至25年內，全球約有83兆美元資產將進行世代移轉。參考來源：UBS《Global Wealth Report 2025》 備註 2：據財政部統計處《財政統計年報》之「遺產稅稅源」資料，台灣核定案件遺產總額已逼近新台幣1.4兆元大關。參考來源：財政部統計處《財政統計年報》
文/編輯部 近年國際局勢變化快速如「中東局勢、空域管制，加上天候、航空調度等不確定因素增加，不少民眾出國前都會加保旅遊不便險，希望在航班延誤或取消時獲得保障。但航班異動是否一定能申請理賠？磊山保經高雄營運處協理葉美珍提醒，理賠與否的關鍵，除了航班異動的原因外，更要留意保單條款中的保障範圍與除外責任。 關鍵一：航班異動原因，影響理賠認定 一般而言，若航班因航空公司機械故障、營運調度、天候因素等原因導致延誤或取消，且符合保單約定的延誤時數條件（例如4小時或6小時以上），旅客可依保單約定申請班機延誤相關補償。 不過，葉美珍協理提醒，若航空公司開立的證明文件載明航班異動係因戰爭、武裝衝突、國際制裁或其他地緣政治事件所致，則是否符合保險理賠條件，須進一步依各家保險公司的保單條款及除外責任規定認定，不能一概而論。 關鍵二：空域封鎖衍生費用，各家條款規定不同 若旅客於海外旅遊期間，因國際衝突導致空域封鎖、航線改道或返程受阻，進而產生額外住宿費、交通費等支出，是否能獲得理賠，同樣需視保單保障內容而定。 葉美珍協理指出，目前各家產險公司對於戰爭、類似戰爭行為、恐怖主義行為等風險的定義與承保範圍並不完全一致，因此實際理賠結果仍須依據保單條款及保險公司理賠認定為準。 專家提醒：投保前先看保障範圍與除外責任 葉美珍協理建議，民眾規劃海外旅遊時，除了比較保費與保障額度，更應仔細閱讀保單條款，特別是保障範圍、理賠條件及除外責任等內容。事前充分了解保障內容，才能在面對突發狀況時，降低財務損失，讓旅程更加安心。
文/編輯部 2026年報稅季正式展開，基本生活費調高至 21.3 萬元註1，搭配穩定實施的租金特別扣除額（最高 18 萬）註2，以及今年加碼的長照特別扣除額註3被視為對家庭預算最有感的紅利整合。在民眾可支配現金流增加的同時，保險市場也掀起「家庭保障健檢潮」。磊山保經精英營運處王寀菁協理表示，稅改最大的改變，不只是減輕稅賦負擔，更重要的意義在於讓保險重新回到「保障本質」。她指出，過去不少民眾會將保險視為節稅工具，但隨著稅制逐步調整與保障觀念提升，市場也正逐漸從「湊列舉額度」，回歸到真正的風險管理與家庭財務韌性規劃。 減稅紅利真的夠用嗎？ 王寀菁協理分析，稅改趨勢也反映出台灣家庭風險結構正在改變。從高齡照護、租屋壓力，到晚婚晚育與高額醫療支出，民眾面對的早已不只是「如何節稅」，而是如何建立能支撐人生不同階段的保障系統。其中，今年最受關注的長照特別扣除額由12萬元提高至18萬元。不過她提醒，18萬元是「扣除額」，並非直接補助。若以5%稅率換算，實際僅約省下9,000元稅金，但目前外籍看護每月支出約3萬元，長照機構費用更可能高達4萬至6萬元，與實際照護成本相比仍有明顯落差。「政府制度提供的是基礎支持，但真正能長期支撐照護壓力的，仍是穩定的現金流規劃。」她強調。 三招把「減稅紅利」轉化成家庭保障力 第一招：從「節稅導向」回歸「保障本質」 租金支出由過去的「列舉扣除額」改為「特別扣除額」後，持續提升民眾的減稅效益，也讓更多租屋族在報稅時更有感。隨著稅制逐步調整，保險也不再只是報稅單上的節稅工具。王寀菁建議，民眾可趁報稅季重新檢視醫療實支實付、重大傷病、失能與壽險等基礎保障，確認保費是否真正配置在最需要的風險缺口上，進一步強化家庭整體財務韌性。 第二招：把「減稅紅包」變成「長照現金流」 長照特別扣除額18 萬是「扣除額」，若以 5% 稅率計算，實際省下的稅金僅 9,000 元；即便 12% 稅率，也僅省下 2.16 萬元。這筆錢遠不足以支撐長照所需的看護費（外籍看護約 3 萬/月、機構約 4~6 萬/月）。建議透過商業長照險提供「每個月的現金流」（如每月給付 3~5 萬）省下來的稅金拿來補貼長照險的保費，用「小錢（稅金）」來換取「大錢（長照月給付）」。透過保險槓桿效果，換取每月穩定給付的照護現金流，減輕家庭與子女負擔。 第三招：依不同族群需求，精準補強保障缺口 王寀菁協理提醒，不同族群應依生命階段重新盤點保障配置。例如租屋族可將省下的稅金視為「隱形加薪」，進一步建立醫療與意外保障；「新婚或備孕家庭除了檢視婦嬰險，今年起人工生殖自費差額也可列舉扣除註4，省下的稅金正好可以用來補強育兒後的壽險與醫療保障。而對於正值家庭責任高峰的三明治世代而言，上有父母長照、下有子女教育支出，更需要優先盤點家庭經濟支柱的壽險、醫療險與失能保障，避免突發風險造成家庭財務斷裂。 磊山保經表示，稅改的調整不只是利多，更帶來的是在社會現況下，家庭財務需重新配置的警示。短期減稅帶來的是現金流喘息，但真正重要的是，能不能把這筆『減稅紅利』轉化成未來十年、二十年的家庭保障力。唯有把一次性的減稅效益，轉換為長期穩定的保障規劃，才能真正建立家庭財務韌性，面對高齡化與不確定風險帶來的挑戰。 【新聞稿參考備註】 備註 1：基本生活費調升至 21.3 萬元 2026 年5 月申報所得稅時，每人基本生活費調升至 21.3 萬元，較前一年增加 3,000 元，對於多口之家可有效降低課稅所得額。參考來源：財政部全球資訊網 備註 2：長照特別扣除額提高至 18 萬元 為減輕高齡化社會照護負擔，長照特別扣除額由原本的 12 萬元提高至 18 萬元，等於每位符合資格之失能者每年增加 6 萬元的扣除空間。參考來源：財政部新聞稿 備註 3： 房租支出自 2026 年報稅起改列「特別扣除額」，上限調高至 18 萬元。此舉讓租屋族不再需要在「標準扣除額」與「租金列舉」中二選一，可同時享受兩項減稅利多。參考來源：中華民國內政部 備註 4： 財政部放寬人工生殖費用列報規定。凡於衛福部核准之人工生殖特約機構進行療程，並獲得政府補助者，其自費差額（需扣除補助款與保險給付）即使未取得健保特約收據，亦可列舉扣除醫藥及生育費。參考來源：財政部解釋令公告
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